CRS助推美國(guó)成為全球最大避稅天堂，但是在美國(guó)擁有收入也是要承擔(dān)一定的稅費(fèi)的，美國(guó)稅法之嚴(yán)厲在國(guó)際上都是有名的，但是“依法納稅、合法避稅”，在美國(guó)也是行得通的，如今2019年還有一個(gè)多月就要結(jié)束啦。合法避稅可以省卻不少錢呢，快來(lái)看看做哪些事情可以省稅吧。

CRS助推美國(guó)成全球最大避稅天堂

據(jù)TJN(Tax Justice Network)的2018年排名，美國(guó)離岸金融市場(chǎng)份額居全球第1位，從2015年的14%上升到22.3%，在金融保密指數(shù)中的排名僅次于瑞士，將開(kāi)曼、香港、巴拿馬、新加坡、盧森堡等等這些傳統(tǒng)避稅中心遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越。

CRS于2014年7月正式頒布，截止到2019年4月，包括我們眾所周知的各避稅天堂在內(nèi)，已有150多個(gè)國(guó)家和地區(qū)加入其中，第一批CRS信息交換已在2017年9月完成，戰(zhàn)果頗豐。超過(guò)50萬(wàn)自然人的離岸賬戶信息被披露換回，額外征收了約850億歐元稅款。2018年9月，中國(guó)成為第二批加入CRS的國(guó)家。

就在全球火熱進(jìn)行時(shí)，熱衷于擊破避稅天堂的美國(guó)，卻對(duì)OECD說(shuō)NO，以自己有FATCA為由，拒絕加入CRS。

至此，美國(guó)既管住了自己納稅人的錢，又保住了岸上金融的建設(shè)，可謂“雙贏”，成為CRS的最大漏洞。

今年7月，經(jīng)合組織確定如下12個(gè)管轄區(qū)是“避稅天堂”，根據(jù)指南，在這12個(gè)“避稅天堂”注冊(cè)的所有實(shí)體，應(yīng)滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)的升級(jí)要求，即自動(dòng)交換信息。而這個(gè)名單中依然沒(méi)有美國(guó)。

美國(guó)如何合法避稅省稅

1. 延遲收入

這個(gè)對(duì)于公司員工有點(diǎn)困難。不過(guò)如果你是自己有生意，不妨稍微拖一拖到12月底再發(fā)出賬單。股票有盈利?如果覺(jué)得市場(chǎng)還不錯(cuò)。不妨等到2020年再賣。這樣資本利得稅就是2020年的了。當(dāng)然，延遲收入的前提是你覺(jué)得明年你的稅率會(huì)比今年要低。

2. 盡早提前抵扣

和延遲收入的概念一樣，你另外可以做的一件事情是加速抵扣。比如像慈善組織捐款。除了捐現(xiàn)金，最劃算的是捐一些價(jià)格上漲的股票和地產(chǎn)，這樣可以按上漲的股票或者房產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，而且不用交這些資產(chǎn)的資本利得稅。

記得要保存捐款的收據(jù)咯。以前只要保存250塊及以上的捐款收據(jù)的條款已經(jīng)不存在了。另外還可以預(yù)付州稅和房地產(chǎn)稅，或者醫(yī)生和醫(yī)院的賬單。

3. 小心AMT

可是， 如果你已經(jīng)要付 alternative minimum tax (AMT)，加速抵扣可能反而會(huì)讓你損失錢。因?yàn)楦鶕?jù)AMT規(guī)定，州稅，地方稅，房地產(chǎn)稅在AMT都不可以抵扣。

4. 賣掉虧損投資，抵消收益

年底稅務(wù)策劃的一個(gè)重要戰(zhàn)術(shù)就是"loss harvesting"。把虧錢的股票或者共同基金賣掉，來(lái)減少你的應(yīng)稅收益。1塊錢虧損就可以抵消一塊錢的收益。

如果你的虧損比收益多，你可以有最多3000塊來(lái)抵扣其他的收入。 如果你的虧損比收益多了3000塊還多，可以把虧損的超出部分放到下一年繼續(xù)抵扣。這部分虧損只要你活著，可以一直一年 一年地用下去。

5. 把退休賬戶年度可繳額放滿

對(duì)于大部分在公司上班的人，這一條可能最為適用。

一定記得把公司的401k放滿!特別是如果公司有match的情況。2019年可以放$19,000. 如果超過(guò)50歲，可以放$26,000. 如果你放不了那么多，至少放滿公司match的那部分。這是free money。

另外，如果你有更多的錢，可以放入IRA。一直到2020年4月15錢都可以放2019年的contribution。放在傳統(tǒng) IRA還可以減低你當(dāng)年的應(yīng)稅收入。一年IRA最多可以放$6000，如果你50歲以上還可以多放$1000。

6. 避免小孩稅

因?yàn)樾『⒉毁嶅X，收入比較低，國(guó)會(huì)創(chuàng)造了”kiddie tax"來(lái)避免爸爸媽媽把投資收入從自己名下轉(zhuǎn)入自己的小孩名下。2019年如果小孩的投資收入超過(guò)2100，超過(guò)的部分就要按爸爸媽媽的稅率來(lái)交稅直到小孩19歲。如果小孩是全職學(xué)生，就要一直交到小孩24歲啦。

所以如果你打算賣小孩名下的股票時(shí)，要計(jì)算好一年內(nèi)小孩名下的投資收入有沒(méi)有超過(guò)2100。如果沒(méi)有超過(guò)，因?yàn)樾『](méi)有收入， 基本上稅率就是0. 如果超過(guò)了，這部分收益和大人賬戶的一樣稅率。

7. 注意FSA

幾乎每個(gè)公司都有child care和medical相關(guān)的flexible spending account，也是省稅的一個(gè)重要途徑。

Flexible spending account的好處是，放進(jìn)去的錢既不要交收入稅, 也不要交社安稅。可是壞處就是"use it or lose it"。當(dāng)年不用完就浪費(fèi)了。年初的時(shí)候就要規(guī)劃好你想放多少錢，年底之前，記得把里面的錢都花光!

合法避稅和逃稅漏稅是兩個(gè)概念，通過(guò)合法的手段省去一些不必要的稅收開(kāi)支，無(wú)論是對(duì)于廣大移民還是投資者來(lái)說(shuō)都是一件好事，畢竟誰(shuí)和錢都沒(méi)有仇的。感興趣的投資者不妨提前做好規(guī)劃!